Les avantages du PERP : L’optimisation fiscale et la retraite

Les avantages du PERP : l’optimisation fiscale et la retraite

Le plan d’ Epargne Retraite Populaire ( PERP ) est un produit accessible à tous et un incontournable d’optimisation fiscale.

Flexible et souple, le PERP vous offre une gestion libre ou pilotée, auprès de certaines compagnies tout en proposant une large sélection de supports financiers parmi les plus étendus du marché.

Les rentes possibles

En choisissant le PERP, c’est une retraite sur mesure qui se construit. En effet, au terme vous avez la possibilité de convertir le montant épargné en rente ou de récupérer jusqu’à 20% de votre épargne en capital. Depuis Janvier 2017, le PERP s’est enrichi de nouvelles options de rentes auprès de certaines compagnies d’assurances :

– Rente à paliers croissants,

– Rentes à paliers décroissants,

– Passage à un versement mensuel des rentes au 1er Janvier 2016, au lieu de trimestriel aujourd’hui : la rente sera ainsi versée selon la même périodicité que la retraite du régime obligataire.

En outre, le PERP présente de nombreux avantages fiscaux, encouragés par une gestion financière active et efficace :

–  La déduction fiscale de vos versements dans certaines limites

– Des intérêts non assujettis aux prélèvements sociaux pendant la phase de constitution de votre capital.

 

Ainsi 10 000 € versés sur un PERP procurent une économie d’impôts de :

– 1 400 € pour les contribuables soumis à un taux de 14 %

– 3 000 € pour les contribuables soumis à un taux de 30 %

– 4 100 € pour les contribuables soumis à un taux de 41 %

– 4 500 € pour les contribuables soumis à un taux de 45 %

 

A RETENIR :

Un PERP comprend deux phases bien distinctes :

1 – La phase de constitution du capital, pendant la vie active. Elle court de l’adhésion de votre contrat jusqu’à la date de votre départ à la retraite. Pendant cette période, vous construisez votre capital retraite à votre rythme.

2 – La phase de disposition du revenu complémentaire, dès votre départ à la retraite ou l’âge légal de départ à la retraite et jusqu’à la fin de votre vie. Dès lors que vous avez liquidé vos droits auprès des organismes de retraite obligatoire ou dès que vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite, vous pouvez cesser vos versements et vous percevez des revenus à vie.

 

Vous pouvez sortir en capital à la hauteur de 20% maximum de la valeur du plan, le reliquat étant converti en rente viagère ou récupérer l’intégralité de votre capital si vous avez prévu de vous constituer une épargne en vue de la première acquisition de votre résidence principale.

 

EN CAS DE DECES DE L’ADHERENT AVANT OU APRES LA LIQUIDATION DE SA RETRAITE, LA RENTE EST VERSEE AUX BENFICIAIRES DESIGNES.

La rente acquise pourra être reversée au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) sous forme de rente :

– viagère,

– rente temporaire avec une durée minimum de versement de 10 ans,

– rente temporaire d’éducation versée aux enfants mineurs à la date du décès, jusqu’à leur 25ème anniversaire.

 

BENEFICIEZ D’UN CADRE FISCAL TRES AVANTAGEUX

Chaque année, pendant toute la période de cotisation, vous pouvez déduire de votre revenu professionnel net les versements affectés à votre contrat PERP dans la mesure qu’ils ne dépassent pas les plafonds suivants :

– 10% des revenus professionnels nets de frais professionnels de l’année précédente. Le revenu est lui-même limité à 8 fois le plafond de la sécurité sociale de l’année précédente, soit un maximum de déduction de 30 893 € pour les versements effectués en 2017.

– ou 10 % du plafond de la sécurité sociale de l’année précédente soit 3 862 € pour les versements effectués en 2017.

 

Certains contrats PERP dont les avantages sont plébiscités par la presse, s’est vu décerner le label d’excellence des dossiers de l’épargne en 2016 et 2017 sont commercialisés par les cabinets adhérents au GNIP.

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